Qu’est-ce qu’un cadeau client ?
Un cadeau client désigne en Belgique un bien ou un service offert à un client ou à un partenaire professionnel, dans le cadre d’une stratégie de marketing ou de fidélisation.
Conditions de déductibilité fiscale
Pour qu’un cadeau soit déductible fiscalement :
Lien avec l’activité professionnelle : le cadeau doit être directement lié à votre activité.
Caractère raisonnable : sa valeur ne doit pas être excessive par rapport à l’activité.
Relation prouvée : vous devez démontrer l’existence d’un lien professionnel avec le bénéficiaire.
Limites et obligations fiscales
Montant annuel : si la valeur du cadeau client dépasse 250 € par client et par an, une fiche fiscale 281.50 doit être établie en fin d’année. Le cadeau est alors considéré comme un avantage de toute nature, taxable pour le bénéficiaire.
Règle générale : les cadeaux sont déductibles à 50 %, sauf exceptions si objets publicitaires.
TVA sur les cadeaux d’affaires
Si la valeur du cadeau est inférieure à 50 € HTVA, la TVA est entièrement déductible.
Au-delà de 50 € HTVA, la TVA ne peut pas être récupérée.
Exceptions : la TVA n’est jamais déductible pour le tabac et les spiritueux.
Chèques cadeaux : Pluxee, Monizze, Edenred
Les chèques-cadeaux tels que ceux proposés par Pluxee, Monizze et Edenred sont une excellente façon de remercier vos clients et de renforcer leur fidélité. Ils offrent une grande liberté d’utilisation à vos clients, leur permettant d’accéder à un large réseau de partenaires dans des secteurs variés comme la restauration, les loisirs, ou les achats du quotidien.
Objets publicitaires : une exception à 100 %
Les objets publicitaires peuvent être déductibles à 100 % si certaines conditions sont respectées :
Personnalisation : ils doivent être marqués de manière permanente avec le logo et les coordonnées de votre entreprise.
Distribution en masse : ces objets doivent être offerts à un large public.
Conclusion
Pour optimiser la déductibilité de vos cadeaux d’affaires, respectez les règles fiscales en vigueur et limitez les montants pour éviter des charges non acceptées en cas de contrôle. Adaptez vos cadeaux à votre stratégie tout en tenant compte des contraintes légales.
Emilie Meulenyser, David Bultreys